崔玉华
个人要取款时，直接用银行卡到银行或ATM机取款就可以，如果公司要取款时，是否也可以像个人一样用银行卡操作呢？答 案是否定的。若是可以的话，银行卡跟密码都由出纳一手掌管，那企业的资金安全就完全没有保障了。因此，一般情况下，企业 需要取款，不会用到银行卡，而应该使用现金支票。
现金支票是专门制作的用于支取现金的一种票据。现金支票有正反两面，正面又分为左右两部分，左部分为存根联，右部分 为正联（也称支票联），如图3-3-1所示，背面的现金支票有两栏，左边那栏是附加信息，右边那栏是收款人签章，如图3-3-2所 示：
企业在日常经营活动过程中经常需要提取现金，但是取现的用途有很多种，如：备用金，差旅费，发放工资，个人劳务报酬 等。因而取现业务是出纳日常业务中非常重要的一项，也是出纳必须熟练掌握的最重要业务之一。
那么如何利用现金支票来取现呢？取现流程里面最重要的是现金支票的填写。我们将取现业务模块分为三方面内容：一、现 金支票的填写；二、取现的流程；三、常见问题及处理。
一、 现金支票的填写
实务中，现金支票的填写是由出纳来完成的，填写现金支票时要严格按照书写的规范要求。 现金支票应按规范填写，填写时应使用黑色或蓝黑色碳素笔，字迹要清晰工整，且不得涂改。如图3-3-3、图3-3-4所示：
（一）正联填写规范
1、出票日期的填写。
正联上所填日期，必须按大写日期书写规范填写。
2、收款人的填写。
正联收款人必须为全称，否则银行不予办理。
3、金额的填写。
正联要写开票金额的大写金额和小写金额，大、小写金额必须严格按照金额书写规范进行填写，且字迹要清晰，金额要一致 （阿拉伯数字前面还要加上羊角“¥”符号）。
4、用途栏的填写
用途栏一般填写备用金、差旅费、劳务费、工资等。
5、背面日期的填写
背面可按小写日期格式填写取现当天的日期。
(二)存根联填写规范
存根联作为内部做账依据，因此其填写要求没有像正联那么严格，但填写的信息必须与正联一致。存根联日期栏填写小写日 期；收款人可用简称；金额栏直接填写小写金额并在前面加“¥”；用途栏填写与正联一致。
一、 取现的流程
根据现金支票的使用规定及企业的具体情况，可以将取现的流程分为以下六步：
（一） 查询银行存款余额
出纳发现库存现金余额不足或其他原因需要提取现金时，应先查询企业基本账户银行存款余额（可以致电开户行或登录企业 网上银行进行查询），确定银行存款余额大于要取现的金额。防止开具空头支票，给公司造成不必要的损失。
企业开出的现金支票票面金额大于其银行存款余额的，称为“空头支票”，不仅取不到钱，还将被罚款。
（二） 提出申请并填写现金支票使用登记簿
出纳使用现金支票取现前需要告知财务经理或者相关领导，同时要登记好现金支票的使用情况，例如：现金支票的号码、使 用时间、支取金额等等。
若出纳发现保险柜的现金余额不足时，要向部门经理申请开具现金支票，并及时登记现金支票使用簿，记录的主要事项涵 盖：日期，支票号码，用途，金额，领用人，备注等，以保证现金支票信息及时记录和跟踪，如图3-3-6所示：
（三） 填写支票
现金支票的填写要求非常严格，要注意日期、金额的书写规范，及大小写金额的一致性，用途要写清楚，并且字迹要清楚， 如图3-3-7所示：
（四） 审批盖章 现金支票填好后，必须在支票上（正反两面）盖上企业在银行的预留印鉴。
预留印鉴可以是财务专用章和法人章，或者是公章和法人章，但两个章缺一不可，盖章必须使用跟预留印鉴颜色一样的印 泥，印章必须清晰，如图3-3-8所示。很多银行规定印章模糊只能将本张支票作废，实际操作中可咨询一下银行柜员这方面规 定。
（五） 生成密码并填入
银行在受理现金支票取现业务时，是根据银行预留印鉴及支付密码来判断是否将款项交由持票人。因此，出纳在办理取现业 务时，最好将生成的支付密码记录在其他地方，等到了银行柜台再填入，这样就可以防止不必要的损失了。
支付密码是银行为进一步加强票据风险控制而设置的最后一道防线，只有在支票上填写的密码与银行的数据一样，银行才会 付款。获取支付密码需要用到支付密码器。支付密码器（如图3-3-9所示）由企事业单位等存款人向其开户银行购买，按银行要求签订使用协议，然后按密码器的使用说明加载账号后即可使用。
一般在购买支付密码器时，都有配套的使用说明书，按照说明书要求一步步进行操作，就可以学会支付密码器的使用方法。
